Księgowość · fundacja rodzinna

Fundacja rodzinna
założenie · rejestracja · księgowość.

Jako jedno z pierwszych biur rachunkowych w Polsce obsługujemy fundacje rodzinne. Od decyzji fundatora, przez statut i wpis do rejestru, po stałą obsługę księgową w pakiecie Premium — od 1 199 zł netto miesięcznie.

Zamów konsultacjęZobacz cennik

Fundacja rodzinna to stosunkowo nowa instytucja w polskim porządku prawnym, wprowadzona ustawą z 26 stycznia 2023 r. Jej głównym celem jest ochrona majątku rodzinnego, zapewnienie jego ciągłości oraz ułatwienie sukcesji międzypokoleniowej.

Wsparcie księgowe i prawne na każdym etapie tworzenia i działania fundacji rodzinnej jest kluczowe — zarówno przed rejestracją (statut, struktura), jak i po (księgowość, CIT 15%, świadczenia dla beneficjentów, raportowanie).

Cennik

Cennik księgowości fundacji rodzinnej

Fundacje rodzinne obsługujemy w pakiecie Premium — pełna księgowość, CIT 15%, świadczenia dla beneficjentów oraz doradztwo podatkowe w cenie. Cena zależy od liczby dokumentów księgowanych miesięcznie (kosztowe, sprzedażowe, wyciągi bankowe).

Pakiet Premium · fundacja rodzinna

od 1 199 zł netto / mc

Dokumenty / mcCena netto / mc
do 101 199 zł
do 301 799 zł
do 502 399 zł
do 702 999 zł
do 903 599 zł
do 1104 199 zł
do 1304 799 zł
powyżej 130wycena indywidualna

ceny netto · nie zawierają podatku VAT

  • ·Kadry i płace rozliczane osobno według liczby osób.
  • ·Sprawozdanie finansowe roczne płatne dodatkowo (średnia arytmetyczna wynagrodzeń miesięcznych z okresu objętego sprawozdaniem – min. 1 000 zł).
  • ·Założenie i rejestracja fundacji (statut, akt założycielski, wniosek do rejestru) — wycena indywidualna po konsultacji.
  • ·Pierwsza konsultacja bez opłat.

Co wchodzi w skład pakietu Premium

Księgowość i podatki fundacji

  • Pełna księgowość — prowadzenie ksiąg rachunkowych fundacji rodzinnej
  • Rozliczenie CIT 15% od świadczeń i mienia przeznaczonego na świadczenia
  • Ewidencja i rozliczanie świadczeń dla beneficjentów — w tym zwolnień dla grupy 0
  • Rozliczenia VAT i JPK (jeśli fundacja jest podatnikiem VAT)
  • Ewidencja majątku fundacji — udziały, akcje, nieruchomości, papiery wartościowe
  • Dedykowane narzędzia do obsługi KSeF
  • Przypomnienia o terminach i płatnościach

Doradztwo i bezpieczeństwo

  • Doradztwo podatkowe w cenie (do 50 dokumentów – 1 godz., do 110 – 2 godz., powyżej 110 – 3 godz. miesięcznie)
  • Bezpośredni dostęp do doradcy podatkowego — KIDP nr 843
  • Przegląd miesięczny + planowanie i optymalizacja podatkowa
  • Pełna reprezentacja w trakcie kontroli US i ZUS (do limitu godzin)
  • Wnioski o interpretacje indywidualne / WIS na preferencyjnych warunkach
  • Personalizowane raporty zarządcze dla zarządu i zgromadzenia beneficjentów
  • Gwarancja terminowości z rekompensatą

Obsługa i kontakt

  • Opiekun księgowy — jedna osoba, która zna Twoją fundację
  • Odpowiedź do 8 godzin roboczych
  • Kontakt przez e-mail, panel klienta oraz telefon
  • Obsługa korespondencji w e-Urzędzie Skarbowym
  • Wsparcie w sprawach urzędowych i reprezentowanie przed US i ZUS
  • Zaświadczenia o niezaleganiu z US i ZUS (bez dopłat)
Zamów konsultację przedrejestracyjnąPorównaj pakiety Standard / Optymalny / Premium

Krok po kroku

Rejestracja fundacji rodzinnej w Polsce

Proces wieloetapowy, wymagający starannego przygotowania dokumentów i przemyślanej struktury organizacyjnej. Wspieramy klientów na każdym z 7 etapów.

  1. 01

    Decyzja o utworzeniu fundacji

    Fundację rodzinną może ustanowić jedna osoba fizyczna (fundator) lub kilka osób działających wspólnie. Fundator musi posiadać pełną zdolność do czynności prawnych. Już na tym etapie warto określić podstawowe założenia: cele, sposób zarządzania majątkiem, krąg beneficjentów oraz zasady wypłat świadczeń.

  2. 02

    Akt założycielski lub testament

    Fundacja rodzinna może zostać ustanowiona w drodze aktu założycielskiego sporządzonego w formie aktu notarialnego, albo w testamencie notarialnym (wówczas fundacja powstaje po śmierci fundatora). Akt założycielski powinien zawierać oświadczenie woli fundatora o ustanowieniu fundacji oraz jej statut.

  3. 03

    Opracowanie statutu

    Statut to kluczowy dokument fundacji. Powinien określać: nazwę i siedzibę, cele, beneficjentów oraz ich uprawnienia, zasady działania organów (zarząd, rada nadzorcza, zgromadzenie beneficjentów), sposób reprezentacji oraz zasady zmiany statutu i rozwiązania fundacji. Dobrze przygotowany statut pozwala uniknąć konfliktów rodzinnych w przyszłości.

  4. 04

    Wniesienie funduszu założycielskiego

    Warunkiem rejestracji jest wniesienie funduszu założycielskiego w wysokości co najmniej 100 000 zł. Może mieć formę pieniężną lub niepieniężną (np. udziały, akcje, nieruchomości). Wniesienie może nastąpić przed rejestracją lub w terminie określonym w statucie, jednak najpóźniej w ciągu 6 miesięcy od wpisu do rejestru.

  5. 05

    Powołanie organów fundacji

    Przed złożeniem wniosku o rejestrację należy powołać zarząd fundacji oraz — jeżeli statut tak stanowi — inne organy. Członkowie organów składają wymagane oświadczenia, w tym o niekaralności.

  6. 06

    Wpis do Rejestru Fundacji Rodzinnych

    Fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną z chwilą wpisu do Rejestru Fundacji Rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Wniosek składa się elektronicznie i dołącza się: statut, akt założycielski lub testament, dane członków organów, oświadczenie o wniesieniu funduszu.

  7. 07

    Obowiązki po rejestracji

    Już na etapie rejestracji, w oczekiwaniu na wpis fundacja rodzinna musi dopełnić formalności: uzyskanie NIP i REGON, zgłoszenia podatkowe oraz prowadzenie odpowiedniej ewidencji księgowej. Od pierwszego dnia działa pełna księgowość.

Co robimy dla Ciebie

Kompleksowa obsługa fundacji rodzinnej

  • Konsultacja przedrejestracyjna — analiza potrzeb fundatora i celu fundacji
  • Przygotowanie projektu statutu i aktu założycielskiego we współpracy z notariuszem
  • Doradztwo w zakresie struktury beneficjentów i optymalizacji podatkowej
  • Wsparcie w wnoszeniu funduszu założycielskiego (pieniężnego lub niepieniężnego)
  • Złożenie wniosku do Rejestru Fundacji Rodzinnych w Piotrkowie Trybunalskim
  • Pełna księgowość fundacji (księgi rachunkowe, CIT, sprawozdania finansowe)
  • Rozliczanie świadczeń dla beneficjentów — w tym z grupy 0 (zwolnienia)
  • Raportowanie do organów fundacji (zgromadzenie beneficjentów, rada)
  • Bieżące doradztwo podatkowe — KIDP nr 843

Fundacja rodzinna · pytania

Najczęściej zadawane pytania o fundację rodzinną

Czym jest fundacja rodzinna i komu się opłaca?+
Fundacja rodzinna to instytucja wprowadzona ustawą z 26 stycznia 2023 r. Jej głównym celem jest ochrona majątku rodzinnego, zapewnienie jego ciągłości oraz ułatwienie sukcesji międzypokoleniowej. Sprawdza się głównie u przedsiębiorców z majątkiem powyżej kilku milionów złotych, którzy chcą zabezpieczyć aktywa, planują sukcesję, posiadają udziały w spółkach lub nieruchomości na wynajem. Pozwala oddzielić własność majątku od bieżącego zarządzania nim.
Jaki jest minimalny kapitał założycielski fundacji rodzinnej?+
Fundusz założycielski musi wynosić co najmniej 100 000 zł. Może być wniesiony w formie pieniężnej lub niepieniężnej — udziałami w spółkach, akcjami, nieruchomościami, prawami majątkowymi. Wniesienie może nastąpić przed rejestracją lub w terminie określonym w statucie, najpóźniej 6 miesięcy od wpisu do rejestru.
Jak fundacja rodzinna jest opodatkowana?+
Fundacja rodzinna podlega CIT 15%, ale tylko w momencie wypłaty świadczeń beneficjentom. Same przychody fundacji (np. z dywidend, odsetek, najmu) pozostają nieopodatkowane do momentu dystrybucji. Beneficjenci z grupy 0 (najbliższa rodzina fundatora — małżonek, dzieci, rodzice) korzystają ze zwolnienia z PIT przy otrzymywanych świadczeniach. Pozostali beneficjenci płacą PIT 15%.
Ile trwa rejestracja fundacji rodzinnej?+
Cały proces — od decyzji do wpisu do Rejestru Fundacji Rodzinnych — trwa zwykle 2-4 miesiące. Najwięcej czasu zajmuje przygotowanie statutu i aktu założycielskiego (1-2 miesiące prac z notariuszem i doradcą), pozostałe etapy są krótsze. Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim rozpatruje wnioski stosunkowo szybko — zwykle w ciągu 4-8 tygodni.
Ile kosztuje obsługa księgowa fundacji rodzinnej?+
Fundacje rodzinne obsługujemy w pakiecie Premium — z doradztwem podatkowym w cenie, bezpośrednim dostępem do doradcy, przeglądem miesięcznym i planowaniem podatkowym. Cena zależy od liczby dokumentów księgowanych miesięcznie: od 1 199 zł netto (do 10 dokumentów) do 4 799 zł netto (do 130 dokumentów), powyżej 130 dokumentów — wycena indywidualna. Kadry i płace oraz roczne sprawozdanie finansowe rozliczane są osobno, założenie i rejestracja fundacji — wycena indywidualna. Pierwsza konsultacja jest bezpłatna.
Jakie są obowiązki sprawozdawcze fundacji rodzinnej?+
Fundacja rodzinna musi prowadzić pełną księgowość (księgi rachunkowe), sporządzać sprawozdanie finansowe roczne, składać deklaracje CIT, rozliczać świadczenia dla beneficjentów. Dodatkowo fundacja sporządza raport z prowadzonej działalności dla zgromadzenia beneficjentów oraz prowadzi rejestr beneficjentów rzeczywistych (CRBR).

Zaczniemy?

Rozważasz fundację
rodzinną dla swojej rodziny?

Bezpłatna konsultacja przedrejestracyjna — przeanalizujemy strukturę majątkową, doradzimy formę aktu założycielskiego i oszacujemy korzyści podatkowe.

Umów konsultację